一、明确投资定义与条件
符合“境外投资”定义：
境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体与成立时间要求：
在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表而较难通过审批部门的核准或备案。
股东背景与资金来源：
企业应能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则难以通过审查。
二、关注特定投资类型与审核重点
特定投资类型：
大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型，以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。
审核重点：
重点关注投资项目的真实性、合规性、风险性以及是否符合国家及地方的境外投资政策和规定。
三、提前准备与预留时间
前期准备工作：
境外投资备案需要做许多前期准备工作，包括资料的整理、文件的编撰、海外公司的设立等。
预留充足时间：
建议企业提前2-3个月进行准备，以保证有充裕的时间完成国内的审批程序。
四、遵守法律法规与合规要求
法律法规：
确保投资行为不危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，不违反中华人民共和国法律法规；不损害中华人民共和国与有关国家（地区）的关系；不违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定；不涉及出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。
合规要求：
完成备案后，企业在境外开展投资活动时，应遵守当地法律法规和中国的相关规定，合规经营。
五、注意备案变更与延期
备案变更：
已备案的项目发生投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化、中方投资额变化幅度达到或超过原备案金额的20%或变化1亿美元及以上等情形时，应在有关情形发生前向省发展改革委提出变更申请。
备案延期：
如境外投资项目需延期，应按要求附送相关文件。
六、关注政策变化与专 业咨询
政策变化：
境外投资政策可能会随着国家经济形势和国际环境的变化而调整，企业应密切关注政策动态，及时调整投资策略。
专 业咨询：
如果对境外投资备案流程和要求不熟悉，企业可寻求专业的咨询服务机构或律师事务所的帮助，提高备案成功率。
